Incidentele baten en lasten
Artikel 189 van de Gemeentewet schrijft voor dat de raad erop toeziet dat de begroting structureel en reëel in evenwicht is. Daarmee wordt bedoeld dat in de begroting de structurele lasten gedekt worden door structurele baten. Om vast te kunnen stellen dat sprake is van structureel evenwicht is het belangrijk dat inzicht bestaat in welk deel van de baten en lasten incidenteel zijn en welke structureel. Daartoe is in de begroting een limitatief overzicht van de incidentele lasten en baten opgenomen en zijn deze per programma inzichtelijk gemaakt. Daarnaast worden toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves vermeld, zowel incidenteel als structureel.
Het overzicht van baten en lasten dient niet alleen voor het horizontale toezicht door de raad, maar is voor de financiële toezichthouder, de provincie Zuid-Holland, een belangrijk overzicht bij de bepaling of de gemeente in aanmerking komt voor het gewenste repressieve toezicht.
In de onderstaande tabel is aangegeven wat het saldo van het totaal van de incidentele baten en de incidentele lasten is in het meerjarenperspectief.
Programma | Omschrijving lasten (bedragen * € 1.000) | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
Programma 01 | Gouda Onderneemt - ondersteuning | 20 |
|
|
|
| Aansluiting Onderwijs - Arbeidsmarkt | 60 | 60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Programma 02 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programma 03 | Achterstanden dagelijks onderhoud openbare ruimte | 481 |
|
|
|
| Activiteiten versnellen woningbouw | 180 |
|
|
|
| Capaciteit ruimtelijke plannen | 250 | 250 |
|
|
| Bijdrage aan reserve versnellen woningbouwbouw en (gebieds)transformatie | 1.910 | 1.160 |
|
|
| Speelplekken | 50 | 50 |
|
|
| Verbetering Groen |
| 500 | 1.000 |
|
| Omgevingswet | 650 | 0 | 0 |
|
| Onderzoeksmiddelen Wijkontwikkeling | 50 | 50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Programma 04 | Maatwerk jeugd | 4.300 |
|
|
|
| Schuldhulpverlening | 43 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Nieuw beleid sociaal domein, waarvan |
|
|
|
|
| - Versterking communicatie | 80 | 80 | 80 |
|
| - Preventie schulden | 175 | 175 |
|
|
| - Inclusie | 100 | 100 | 100 |
|
| - Integrale uitvoeringsorganisatie SD | 200 | 200 | 50 |
|
| - Preventie | 100 | 100 | 100 |
|
|
|
|
|
|
|
Programma 05 | Sportimpuls | 60 |
|
|
|
| Restauraties monumenten | 150 | 150 |
|
|
| Gouda 750 jaar stadsrechten |
| 750 |
|
|
| Grondexploitaties | 11.495 | 13.959 | 11.621 | 11.256 |
|
|
|
|
|
|
Programma 06 | Impulsbudget weerbaarheid | 75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programma 07 | Contractmanagement MH | 741 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programma 08 | GR Bedrijvenschap Regio Gouda (Algemene reserve) |
|
| 3.900 |
|
| Spaaroptie | 500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Totaal incidentele lasten | 21.670 | 17.584 | 16.851 | 11.256 |
Programma | Omschrijving baten (bedragen * € 1.000) | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
Programma 01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programma 02 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programma 03 | Achterstanden dagelijks onderhoud openbare ruimte (Algemene reserve) | -481 |
|
|
|
| Activiteiten ruimtelijke plannen (Reserve Versnellen woningbouw) | -180 |
|
|
|
| Capaciteit ruimtelijke plannen (Algemene reserve) | -250 | -250 |
|
|
| Speelplekken (Algemene reserve) | -50 | -50 |
|
|
| Verbetering Groen (Algemene reserve) |
| -500 | -1.000 |
|
|
|
|
|
|
|
Programma 04 | Maatwerk Jeugd (Reserve SD) | -4.300 |
|
|
|
| Schuldhulpverlening (Reserve SD) | -43 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Nieuw beleid sociaal domein, waarvan |
|
|
|
|
| - Communicatie-adviseur (Algemene reserve) | -80 | -80 | -80 |
|
| - Preventie schulden (Algemene reserve) | -175 | -175 |
|
|
| - Inclusie (Algemene reserve) | -100 | -100 | -100 |
|
| - Integrale uitvoeringsorganisatie SD (Algemene reserve) | -200 | -200 | -50 |
|
| - Preventie (Algemene reserve) | -100 | -100 | -100 |
|
|
|
|
|
|
|
Programma 05 | Sportimpuls | -60 |
|
|
|
| Restauraties monumenten | -150 | -150 |
|
|
| Gouda 750 jaar stadsrechten |
| -750 |
|
|
| Grondexploitaties | -11.495 | -13.959 | -11.621 | -11.256 |
|
|
|
|
|
|
Programma 06 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programma 07 | Contractmanagement MH | -741 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programma 08 | GR Bedrijvenschap Regio Gouda |
|
| -3.900 |
|
|
|
|
|
|
|
| Totaal incidentele baten | -18.405 | -16.314 | -16.851 | -11.256 |
Exploitatie voor bestemming (bedragen x € 1.000) | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
Totaal lasten | 267.953 | 271.359 | 271.231 | 269.896 |
Totaal baten | -267.321 | -271.993 | -274.680 | -274.265 |
Saldo (- = voordeel) | 632 | -634 | -3.449 | -4.369 |
|
|
|
|
|
Mutaties reserves |
|
|
|
|
Storting in reserves | 5.029 | 3.495 | 6.034 | 2.224 |
Putting uit reserves | -6.732 | -3.634 | -3.167 | -625 |
Saldo reserves | -1.702 | -139 | 2.867 | 1.599 |
|
|
|
|
|
Saldo begroting na bestemming (- = voordeel) | -1.070 | -772 | -582 | -2.770 |
|
|
|
|
|
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) | -3.265 | -1.270 | 0 | 0 |
Structureel begrotingssaldo | -4.335 | -2.042 | -582 | -2.770 |
Geconcludeerd kan worden dat meerjarig geen structurele lasten worden gedekt door incidentele baten en dat de begroting structureel en reëel in evenwicht is.